中共蓬莱镇委员会 蓬莱镇人民政府关于印发《蓬莱镇人民政府财务内控管理制度》的通知

　　镇机关各部门、股室：

　　经镇党委、政府研究同意，现将《蓬莱镇人民政府财务内控管理制度》印发给你们，请遵照执行。

　　中共蓬莱镇委员会       蓬莱镇人民政府

　　2024年3月1日

　　安溪县蓬莱镇人民政府财务内控管理制度

　　为进一步完善我镇财务管理体制，规范财务收支管理、资产管理、财务监督和债务管理等行为，以确保我镇财务活动的规范性和合法性，促进我镇经济的稳定健康运行。根据上级有关规定，结合我镇实际，制定本制度，细则如下。

　　一、总则。镇机关财务工作必须坚决贯彻国家有关财经工作的方针、政策，严格遵守《中华人民共和国会计法》和上级有关财务规章制度，自觉接受财政和审计的检查监督；同时，严格按照安委〔2018〕66号（关于印发《安溪县行政事业单位财务管理规定》的通知）文件执行；此外，机关经费应遵循量入为出、计划使用、统筹安排、遵纪循规、厉行节约、严格审核、注重资金使用效益的原则。

　　二、严格报销手续。费用报销均需开具正式税务发票，同时实行电子转账支付。每张发票须有经办人、证明人、审核人等。

　　三、规范报销流程。严格实行镇长“一支笔”审批制度，以及1万元及以上的款项由部门汇报党政主官同意，3万元及以上提交党政联席会研究同意。凡支付报销发票，实行3人及以上签字，由经办人注明支出用途，分管领导签署证明，最后再报主管领导审批，只有经镇长签字后，方可拨付相关款项。

　　四、财政资金拨款管理。属于上级拨给的资金补助由部门和分管领导把关，财政所审核，镇长签批；属于镇财政拨补的，由单位提出申请，报镇党政联席会议研究同意，由镇长签批。

　　五、工程建设支出管理。工程建设严格按照上级有关规定程序操作，党政联席会议通过的项目，建设资金拨付遵照“按计划、按程序、按进度、按预算”的原则办理。①实行工程预付款的项目，严格按照招标文件和合同规定以及工程进度拨款。②工程竣工结算，由有关人员联合组织检查验收，验收单需要3人及以上签字，施工企业应及时向建设单位提供完整竣工结算书及其他资料等。③工程支出票据，要求使用正式税务发票。

　　六、学习教育支出。按县财政局有关文件执行。

　　七、差旅费支出管理。出差人员的交通费、住宿费实行限额凭据报销。

　　八、易耗办公用品管理。零星修缮、低值易耗品等日常办公物品采购需先提出经费预算报告，由镇党委秘书把关，党政办（指定专人）负责统一采购、保管，各股站所需用时向指定人登记、领取。

　　九．镇机关干部、职工本人及其直系亲属重大伤病住院的，由相关部门负责人报党政办备案，党政办及时报告镇主要领导，由镇主要领导带队或委托其他党政领导成员带队慰问。

　　十．财务人员要认真履行职责，对费用报销原始凭证逐一审核，对不符合规定的报销凭证或附件不全的不予报销。出纳人员不得坐支现金，不得公款私存、公款私借、“白条”抵库。违者，按有关规定处理。财务人员应加强财务制度学习，规范会计行为。

　　十一、加强蓬莱镇镇国有资产管理。对本辖区范围内由国家、集体或其他国有经济组织所有、管理和运营的资产，包括土地、房屋、设备、固定资产、工程、自然资源等。完善固定资产购置制度，严格采购程序。做好固定资产的日常管理工作，配备管理人员，将固定资产管理的责任落实到部门和个人。镇党政办公室定期或不定期协调（组织）财产使用部门对固定资产清查盘点。对于长期闲置不用或超编定额的资产，由镇政府党政办公室进行调剂。严格固定资产处置程序，对无偿调拨、出售、报废、报损等必须经过党政会研究处置意见。

　　十二、完善财务监督制度。建立财务监督制度，每年对本辖区31个村级和清水岩进行抽查审计，可适当聘请第三方进行外部审计，做到及时纠正偏差，坚持公开公示制度，确保财务活动的合法性和透明度。

　　十三、建立债务管理制度。严控我镇债务管理，非必要不举债。严格执行债务的举借程序，规范资金使用，确保举债专款专用，有序安排偿还，确保债务的风险可控。严格审批政府投资行为，坚持无预算不投资，有预算不超额投资。